Buenos días
Para tratar de homogeneizar los conceptos
Debemos de entender que la Rotación de caja (RC). Es el número de veces que el efectivo en caja y bancos rota en un año. Tengan presente, que esta forma de calcular puede realizarse en el tiempo que considere la empresa, por semana, mes o en éste caso al año.
Rotación de caja= Desembolso anual de efectivo/Saldo promedio de caja
RC= DAE/SPC
RC= 6000/2000= 3
La interpretación nos dice que el saldo promedio de caja roto 3 veces durante el año y si lo calcula por semana o mes, se interpreta que su rotación fue de tres por semana o mes. Antes de continuar debe de quedar claro que para poder determinar el desembolso anual de efectivo, se debe de registra los gastos imprevistos que se tiene dentro de la organización en lo que se refiere a la caja (regularmente se presenta en pequeñas y medianas empresas, debido a que el dinero se encuentra circulando en desembolso en efectivo, piensen en el señor de la carnicería, éste se encuentra cobrando y pagando en efectivo).
En una empresa donde se maneja el efectivo vía transacciones, depósitos, uso de tarjetas y en algunos casos los cheques. En estas situaciones el desembolso se determinan a través de el registro y control de todos los movimientos que se hacen a través de los medios antes mencionados.
En el caso si se utiliza chequera, se hacen conciliaciones bancarias con base a la chequera. todos los depósitos. En las transacciones electrónicas todos los depósitos.
El Punto de equilibrio de efectivo en caja y bancos. Es el importe de los ingresos en efectivo necesarios para absorber los costos fijos y variables en efectivo que presenta una empresa (cualquiera, puede ser privada o pública).
Formula:
Punto de equilibrio
Donde:
CFE= Costo fijo de efectivo
CVE= Costo variable de efectivo
VNE= Ventas netas de contado (efectivo) y cobranza del periodo (en efectivo)
Recuerden que el manejo eficiente del efectivo, trae como consecuencia una administración financiera eficiente, para que esta se logre se requiere de los siguientes aspectos:
* Concentrar fondos
* Controlar desembolsos
* Invertir los fondos ociosos
NOTA: El objetivo de la administración financiera del efectivo en caja y bancos es su manejo adecuado para pagar normalmente los pasivos y erogaciones imprevistos, así como para reducir el riesgo de una crisis de liquidez
En espera de sus dudas y comentarios. Favor de leer y tratar de sacar sus conclusiones.
ResponderEliminarLe agradezco la información profesor, sin embargo no me queda muy claro a que se refiere con el aspecto de 'concentrar fondos' e 'invertir los fondos ociosos'
ResponderEliminarConcentrar fondos es cuando se tiene efectivo derivado de ventas y lo canalizamos a inversiones, lo concentramos en estas inversiones.
EliminarCuando se tiene efectivo en caja o bancos y no lo invertimos, no tenemos beneficio dado que no genera nada, esta quieto.
Entonces para este tema, solo tomaremos en cuenta cajas y bancos?
ResponderEliminarEn el momento de sacar una rotación de caja, al finalizar el resultado lo ponemos de acuerdo a lo que nos estén pidiendo, ya sea de mes, semana o día ?
ResponderEliminarDesembolso anual de efectivo: Ese dato vendría proporcionado desde el planteamiento del ejercicio ?
Saldo promedio de caja: Este dato de igual manera ya vendría en el problema o lo determinaríamos nosotros ?
disculpe , cuales serian los rubros que entrarían en el punto de equilibrio dentro de los costos fijos de efectivo y costos variables?
ResponderEliminarCostos fijos es cuando tenemos que pagar cierto % por el dinero que no es de nosotros, ejemplo una línea de crédito y al banco se le pagan ciertos intereses y es variable cuando debido a la inflación se modifican los intereses de nuestro prestamo.
Eliminarla rotación de caja va a tener una relación con el punto de equilibrio de efectivo en caja y bancos o son dos cosas diferentes las cuales no se van involucrar una con la otra?.
ResponderEliminaralumna. González Cordero Stephanie Melissa.
Buenos días profesor
ResponderEliminarDisculpe no me queda muy claro el DAE, ¿cómo se obtiene en caso de no venir en los ejercicios como tal?
¿O a qué se refiere con registrar gastos imprevistos?
Gracias
En conclusión el numero de veces que obtengamos la rotación de caja ES POR AÑO y se debe determinar el desembolso anual de efectivo, se debe de registra los gastos imprevistos que se tiene dentro de la organización en lo que se refiere a la caja en este de pequeñas y mediana empresas.
ResponderEliminarmi duda es a que se refiere con * Invertir los fondos ociosos?
Romero Perez Jose daniel
El desembolso anual de efectivo se puede sacar del estado de resultados o se plantea en con alguna formula o en la redacción de los casos??
ResponderEliminarLa formula = Año comercial/ciclo de caja a que corresponde??
Profesor buenos días, le agradecería nos pudiera proporcionar un poco más de información referente a esto.
ResponderEliminar* Aplicar estrategias financieras
* Concentrar fondos
* Controlar desembolsos
* Invertir los fondos ociosos
Gracias
Esos puntos los tiene que desarrollar después de el ejercicio
Eliminargracias
Eliminaryo tengo duda con la DAE, ya que tenia entendido que se utilizaba el año corriente (360), la DAE ¿como se calcula? o ¿que rubros están dentro de ella?
ResponderEliminarProfesor buenos días ni duda es como se puede sacar el DAE eso ya viene en los ejercicios como tal o tenemos que sacarlo mediante formula ?
ResponderEliminarLa rotación de caja por lo general es lo que rota en un año o bien como la empresa lo establezca, para esto se ocupan 2 elementos desembolso anual de efectivo que es los gastos que no están imprevisto ya que con este tambien se debe de llevar un control y el saldo promedio que se tiene en la caja con lo que cuenta la empresa.
ResponderEliminarY el punto de equilibrio en caja y bancos es como su nombre lo dice un punto intermedio para ver que la administración de la empresa este siendo eficiente.
Mi duda es referente a los 4 aspectos:
* Aplicar estrategias financieras
* Concentrar fondos
* Controlar desembolsos
* Invertir los fondos ociosos
Le agradecería si pudiera explicar un poco mas sobre estos.
Mi duda es en cuestión de la formula de la rotación de caja.
ResponderEliminarComo se obtiene el DAE y el saldo promedio de caja?
Aquí también coincide lo de Ciclo de caja?
No me queda muy claro estos puntos
ResponderEliminar* Concentrar fondos
* Controlar desembolsos
* Invertir los fondos ociosos
Esos son puntos de recopilación de información. Son la siguiente actividad.
Eliminarcuanto tiempo nos da profe?
EliminarLa DAE, se determina a través la obtención de los movimientos de desembolso del periodo que se esta analizando. Ejemplo Ud. determina su DAE del mes de mayo, para hoy 4 de Junio ya tiene los desembolsos que realizo en el mes de Mayo y calcula su RC. Recurded se toman los desembolsos.
ResponderEliminarGracias profesor
EliminarDisculpe pero como se determina?
EliminarComo tal la rotación de caja la empresa lo establece, y para ello se lleva el control de caja, esto para principalmente ver todos los movimientos que se hayan tenido en cierto tiempo, y principalmente también es oara evitar cierto tipo de fraude o incluso pérdidas y por eso és que se utiliza el punto de equilibrio para validar que todos los movimientos sean eficientes.
ResponderEliminarY mi duda es que ¿quiere decir con fondos ociosos?
Y también ¿cuál sería una estrategia de financiamiento?
Hola Mtro. Buen día.
ResponderEliminarCreo haber entendido bien únicamente no me queda claro la parte de la empresa que hacen uso de transferencias,tarjetas o chequeras y que esto, el desembolso se determina a través del riesgo.
¿Cuál riesgo ?
la rotacion e caja Es el número de veces que el efectivo en caja y bancos rota en un año. eso si me queda claro profesor pero con respecto a la formula yo tengo otra ROTACION DE CAJA: AÑO COMERCIAL / CICLO DE CAJA. que en el cilo de caja entraria Ciclo de caja= días de cuenta por cobrar + días de inventario – días de cuentas por pagar.
ResponderEliminarSeria la misma formula aplicada con el DAE O Como la puedo btener para que me quede mas claro profesor.
Buen día profesor, tengo una duda, encontré información de ciclo de caja y rotación de caja.
ResponderEliminaren flujo de caja me salió una formula que es:
Ciclo de caja=(Días de inventario + Periodo de cobro)-Periodo de pago
Rotación de caja=DEA/SPC
El ciclo de caja solo es como cuanto se debe o como?
Para mí punto vista la rotación de caja es el proceso del cual obtenemos el tiempo en que transcurre el cambio de efectivo, por lo general las empresas no tienen tanto efectivo pero si cuentan con chequera y fondos bancarios los cuales también se consideran dentro de la fórmula
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